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11/04/2017

你想跟誰分享財富?

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Text: 羅國森

  何謂財務策劃?我自己的定義是:如何調配每個人的有限資源,去滿足人生不同階段的理財目標。

 

  不要以為李嘉誠等富豪,擁有「無限的資源」,就一定可以滿足他所有理財目標,因為富豪們的身家可能多我們幾萬倍,但他們的理財目標同樣可能大我們幾萬倍呢,所以,無論有錢與否,都需要做財務策劃!

 

  如果將上述定義應用在實務層面,我們所讀的財務策劃課程,一般會包括以下幾個單元:基礎財務策劃(認識金錢時間值、複式利率等概念)、保險、稅務、投資、退休、僱員福利,以及遺產策劃(Estate Planning)等等。

 

  各位,人與金錢有至少五種關係,包括賺錢、儲錢、使錢、為錢增值,以及跟人分享金錢。遺產策劃所做的,就是跟人分享金錢。但到底應該跟誰分享金錢呢?這個只有你自己知道!

 

  至於遺產策劃的定義,就是如何以最便宜,以及最有效率的方法,將自己死後的財產跟「別人」分享。 

 

  我在別人二字之上加了引號,意思是,這個別人,可能真的不是你心目中的那個人!各位,在某些情況下,你的財產確實有可能分了給你不想分的人!

 

  哪是甚麼情況?就是萬一你過世時沒有留下遺囑,那麼,你的財富就要根據《無遺囑者遺產條例》的「建議」,按步就班地分予你或你配偶的家人。以下是有關的安排,大家先細味一下,下次我再跟大家討論一下會出現甚麼情況。

 

無遺囑者的遺產繼承安排

 

A. 死者只遺下一名配偶

 

  如果死者只遺下一名配偶,但沒有後裔、父母、有血緣關係(同父母)的兄弟姊妹,那麼,在生的丈夫或妻子,便有權取得死者的剩餘遺產(即在扣除死者的債務、稅項、葬禮費用、法律及遺產管理費用後,所剩餘的全部產業)。

 

B. 死者遺下配偶及後裔

 

  如果死者遺下配偶及後裔,無論死者是否有父母或兄弟姊妹在生,死者的配偶可先取得以下遺產:

 

  1. 死者所有的非土地實產

 

  2. 剩餘遺產中的50萬元

 

  在上述的50萬元分發後,如果尚有剩餘遺產,便會再分成兩半,一半發給配偶,另一半則平均分發給死者的所有子女。

 

  如果死者遺有後裔,即使配偶亦已離世,死者的父母及兄弟姊妹均不可得到任何遺產。

 

C: 死者遺下配偶、父母及兄弟姊妹,但沒有後裔

 

  如死者沒有遺下後裔,即使配偶仍然在生,死者的父母及兄弟姊妹亦可分得遺產。在生的配偶,可先取得以下遺產:

 

  1. 死者所有的非土地實產

 

  2. 剩餘遺產中的100萬元

 

  在上述的100萬元分發後,如果尚有剩餘遺產,便會分成兩半,一半分發給配偶,另一半則分發給死者的父母。

 

  另外,如死者的其中一個或兩個父母都在生,死者的兄弟姊妹便不能分得遺產。他們只有在死者沒有遺下後裔及父母的情況下,才有權分得部分遺產(扣除配偶所得部分之後) 

 

  作者電郵:lkslo@yahoo.com

 

 

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