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12/04/2019 10:00

《積金有道-劉家怡》善用強積金可扣稅自願性供款

  《積金有道》近來無論在電視或網上社交媒體,大家也可看到友邦的新廣告,以輕鬆幽默方式介紹如何利用稅務優惠規劃醫療和退休保障。按法例要求,僱員及僱主雙方均要按僱員有關入息的5%供款,過往只有僱員的強制性供款部分可享扣稅,每年扣稅上限為1﹒8萬元。隨著立法會於今年3月通過草案,合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款皆可獲扣稅,兩者合共在2019╱20課稅年度扣稅額上限達6萬元,這些措施料有助推動市民為未來積極增加儲蓄,鞏固自身及家人的保障。

*過半數受訪者認同扣稅優惠吸引*

  我們早前便進行了一項調查,探討了大眾對延期年金、強積金自願性供款扣稅安排的看法。結果顯示,過半數(52%)受訪者認為,政府推出延期年金保費及強積金自願性供款每年6萬元的稅務扣減措施具吸引力。此外,受訪者對強積金自願性供款可作稅務扣減持正面態度,現時已有作自願性供款的受訪者,差不多全部(96%)均表示會增加供款金額;至於目前只作強制性供款人士,亦有近六成稱可能因新措施而開始作自願性供款。由此可見,市場不單對扣稅安排受落,迴響正面,同時亦可進一步吸引市民盡早儲蓄作退休之用。

*善用強積金為退休儲蓄*

  對強積金可扣稅自願性供款感興趣的市民,其實可怎樣善用有關安排?以下舉一個簡單例子,讓大家輕輕鬆鬆掌握其運作。假設一位每年入息為72萬元的單身人士,免稅額為13﹒2萬元,於扣除上限為1﹒8萬元的強積金強制性供款扣稅額後,他的應繳稅款為7﹒89萬元,若進一步計及強積金可扣稅自願性供款及延期年金每年合共最高達6萬元的扣稅額,他於下一個課稅年度的應繳稅款將可減至6﹒87萬元,節省稅款1﹒02萬元,既可「慳稅」,又可為未來儲蓄,一舉兩得。大家要留意,強積金可扣稅自願性供款屬自願性質,其保存及提取限制與強制性供款相同,須在年滿65歲或基於強積金法例下的其他法定理由,方可提取。  事實上,強積金成立目的是協助計劃成員累積退休儲備,現時強積金市場合共有467隻成分基金,風險程度各異,方便成員隨時按其投資目標、需要及風險承受能力建立心儀的投資組合。大家只要每月多作一點點額外供款,經過長年累積及複息效應,可為退休生活帶來多一份額外保障。  隨著有關措施正式生效,我們在下一期將進一步分享更多與扣稅相關的資訊和要點,助大家更好部署退休保障,活出「健康長久好生活」。《友邦香港及澳門首席企業業務總監 劉家怡》
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