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12/07/2019 10:00

《積金有道-劉家怡》了解強積金TVC,助增退休儲備

  《積金有道》自強積金可扣稅自願性供款(TVC)於今年四月份推出以來,已經成為城中熱話,漸為市民所認識和接受。積金局數字顯示,單計四月份新開立的TVC賬戶便有逾3400個,供款額近2000萬元,以我們公司為例,大部分TVC客戶選擇一年供款36000元,顯示市場反應積極正面。然而坊間亦存在一些有關TVC的「迷思」,本欄在此將為大家一一解答,讓大家可以更深入了解TVC,協助大家積極考慮以此作為增加退休儲備的工具。

*迷思一:原本的自願性供款會自動扣稅?*

  有些市民誤以為隨著扣稅措施於今年四月份實行,自己原本所作的強積金自願性供款亦會自動符合資格申請扣稅。事實上,大家如欲作TVC供款,首先要開立一個獨立的TVC賬戶,只有向「TVC賬戶」所作的供款才可申請稅務扣減,而由僱主或僱員向強積金供款帳戶所作的自願性供款,或計劃成員所作的特別自願性供款,皆不適用於稅務扣減。若果大家希望享有相關扣稅優惠,記得要先另外開設新的TVC賬戶供款,這些TVC供款才可申請稅務扣減。

*迷思二:須於今年的報稅表中申報?*

  相信多數朋友已經準時遞交報稅表,有些朋友在遞交報稅表後才參與TVC,他們豈不是錯過了相關稅務優惠?大家請放心,相關優惠於2019╱20課稅年度才開始生效,今年4月實施後參與TVC的市民可於明年填交相關課稅年度報稅表時作申報。

*迷思三:TVC最多可慳稅6萬元?*

  有不少人以為TVC供款及合資格延期年金保費所提供的每年60000元合計扣稅額上限,等同每年最多可慳60000元稅款,這概念並不正確。  TVC供款與個人進修開支、認可慈善捐款、居所貸款利息等性質一樣,均是在計算薪俸稅及個人入息課稅時的可扣除項目,這些項目的開支或支出並不是在應徵稅款中直接扣減。  因此大家可節省的稅款要視乎個人入息、所享有的扣除額及免稅額,以及TVC供款及合資格延期年金保費金額而定,目前TVC供款及合資格延期年金保費合計可扣減應課稅入息上限為60000元,以現時累進稅率最高稅階17%計算,每年最多可以節省10200元稅款。  TVC作為強積金制度下增設的投資儲蓄工具,市民釐清了迷思後,不妨因應個人需要,嘗試利用這個新措施,為自己未來退休儲蓄之餘同時慳稅,達到精明理財目標。《友邦香港及澳門首席企業業務總監 劉家怡》
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