07/07/2022 11:37
《積金攻略－黃煥儀》取消對沖機制，強積金新里程
《積金攻略》旨在取消強積金「對沖」的《２０２２年僱傭及退休計劃法例（抵銷安排）（修訂）條例草案》，終在６月９日獲立法會三讀通過，並在６月１７日刊憲，預計在２０２５年「積金易」平台全面運作時實施，成為強積金制度實施以來一大重要里程碑。 上述安排討論了超過２０年，經歷兩屆政府提出方案，有關爭拗甚至早於強積金制度成立時已存在，今次獲立法會三讀通過，亦非一帆風順，反對聲音主要來自商界，理據有三，包括目前香港經濟不景，營商環境已非常嚴峻，取消對沖將加重企業尤其是中小企的負擔，隨時觸發倒閉潮；企業為了減輕負擔，或會增加聘用兼職、外判，致使就業市場更不穩定；僱員或會為了獲取長期服務金而「博炒」。
＊僱主擔憂可以理解＊
其實，僱主有所擔憂，絕對可以理解，但似乎有點過慮矣。皆因條例將於２０２５年時才實施，在新一屆政府矢志令香港「由治及興」下，相信到時經濟將有另一番面貌，營商環境大為改善。 此外，根據勞福局局長所說，僱員薪酬只佔平均營運成本約三分一，取消「對沖」對僱主平均成本影響只有約０﹒３５％，影響比今年可能出現的通脹更少。況且，政府還會提供資助，僱主支付「兩金」的金額，每名僱員更設上限，首３年只是３０００元，其後每個階段遞增，資助期長達２５年（見表）。 至於「博炒」理論，相信只會有零星的個案，絕大部分「打工仔」不會抱以如此心態。事關條例在指定日期（轉制日）實施前的遣散費及長期服務金（合稱「兩金」），僱主仍舊可以「對沖」，以僱員轉制日前最後一個月（或過去１２個月的平均）工資的三分二，乘以轉制日前的服務年資計算；轉制日後的「兩金」，才不能「對沖」，而工資及「兩金」的上限，維持與現行制度一樣，前者為２﹒２５萬元，後者為３９萬元，換句話說，每多一年年資，所得「兩金」只會增加１﹒５萬元，為此放棄長遠而穩定的月薪，機會成本太高，並不划算。因此，政府有需要多加進行解說，消弭商界的疑慮，以免加深勞資雙方的矛盾。
＊僱員得到更大保障＊
對於僱員而言，取消對沖機制可謂期盼已久的好消息，從此不用再「貼錢炒自己」之餘，也可得到更大退休保障。簡單舉個例子，假設僱員在轉制日前最後一個月工資為１﹒５萬元，受僱期為４年，此部分應得「兩金」便為４萬元；離職日前最後一個月工資為１﹒８萬元，轉制日後受僱期為３年，此部分應得「兩金」則為３﹒６萬元，兩者合計７﹒６萬元。如果僱主強積金累算權益有７萬元，對沖了轉制日前受僱期的４萬元後，就還有３萬元保留在帳戶內；換句話說，僱員將得到７﹒６萬元加上３萬元，合共相當於１０﹒６萬元權益，遠遠高於現行制度下只得到的８﹒４萬元（１﹒８萬元 Ｘ ２╱３ Ｘ ７年）。 事實上，自制度２０００年實施以來，被對沖的「兩金」金額，高達５００億元；這些本是市民的退休儲備，如今取消「對沖」，可謂撥亂反正，完善了強積金制度，與建立制度時為市民提供退休保障的初衷一脈相承。相信在強積金法例完善之後，各僱主會更用心地處理公司的強積金僱主帳戶，挑選合適及回報理想的強積金受託人，畢竟很多僱主、管理人亦持有供款帳戶，所以在公在私都需要小心選擇，如欲了解詳情或有任何疑問，請向自己的強積金顧問查詢。
＊取消對沖後，僱主的「兩金」負擔比率＊ 取消對沖後，僱主的「兩金」負擔比率 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
僱主就每名僱員的「兩金」負擔比率 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 取消對沖後的年份 總額為５０萬元界線以下 總額超過５０萬元界線 １ － ３ ５０％，上限為３０００元 ５０％ ４ ５５％，上限為２５０００元 ５５％ ５ ６０％，上限為２５０００元 ６０％ ６ ６５％，上限為２５０００元 ６５％ ７ ７０％，上限為５００００元 ７０％ ８ ７５％，上限為５００００元 ７５％ ９ ８０％，上限為５００００元 ８０％ １０ ８０％ ８５％ １１ ８０％ ９０％ １２ ８５％ ９５％ １３ ８５％ １００％ １４－１９ ９０％ １００％ ２０－２５ ９５％ １００％ ２６ １００％ １００％ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
《環一財富管理有限公司產品分銷及策略部主管 黃煥儀》 ＊《經濟通》所刊的署名及╱或不署名文章，相關內容屬作者個人意見，並不代表《經濟通》立場，《經濟通》所扮演的角色是提供一個自由言論平台。
＊僱主擔憂可以理解＊
其實，僱主有所擔憂，絕對可以理解，但似乎有點過慮矣。皆因條例將於２０２５年時才實施，在新一屆政府矢志令香港「由治及興」下，相信到時經濟將有另一番面貌，營商環境大為改善。 此外，根據勞福局局長所說，僱員薪酬只佔平均營運成本約三分一，取消「對沖」對僱主平均成本影響只有約０﹒３５％，影響比今年可能出現的通脹更少。況且，政府還會提供資助，僱主支付「兩金」的金額，每名僱員更設上限，首３年只是３０００元，其後每個階段遞增，資助期長達２５年（見表）。 至於「博炒」理論，相信只會有零星的個案，絕大部分「打工仔」不會抱以如此心態。事關條例在指定日期（轉制日）實施前的遣散費及長期服務金（合稱「兩金」），僱主仍舊可以「對沖」，以僱員轉制日前最後一個月（或過去１２個月的平均）工資的三分二，乘以轉制日前的服務年資計算；轉制日後的「兩金」，才不能「對沖」，而工資及「兩金」的上限，維持與現行制度一樣，前者為２﹒２５萬元，後者為３９萬元，換句話說，每多一年年資，所得「兩金」只會增加１﹒５萬元，為此放棄長遠而穩定的月薪，機會成本太高，並不划算。因此，政府有需要多加進行解說，消弭商界的疑慮，以免加深勞資雙方的矛盾。
＊僱員得到更大保障＊
對於僱員而言，取消對沖機制可謂期盼已久的好消息，從此不用再「貼錢炒自己」之餘，也可得到更大退休保障。簡單舉個例子，假設僱員在轉制日前最後一個月工資為１﹒５萬元，受僱期為４年，此部分應得「兩金」便為４萬元；離職日前最後一個月工資為１﹒８萬元，轉制日後受僱期為３年，此部分應得「兩金」則為３﹒６萬元，兩者合計７﹒６萬元。如果僱主強積金累算權益有７萬元，對沖了轉制日前受僱期的４萬元後，就還有３萬元保留在帳戶內；換句話說，僱員將得到７﹒６萬元加上３萬元，合共相當於１０﹒６萬元權益，遠遠高於現行制度下只得到的８﹒４萬元（１﹒８萬元 Ｘ ２╱３ Ｘ ７年）。 事實上，自制度２０００年實施以來，被對沖的「兩金」金額，高達５００億元；這些本是市民的退休儲備，如今取消「對沖」，可謂撥亂反正，完善了強積金制度，與建立制度時為市民提供退休保障的初衷一脈相承。相信在強積金法例完善之後，各僱主會更用心地處理公司的強積金僱主帳戶，挑選合適及回報理想的強積金受託人，畢竟很多僱主、管理人亦持有供款帳戶，所以在公在私都需要小心選擇，如欲了解詳情或有任何疑問，請向自己的強積金顧問查詢。
＊取消對沖後，僱主的「兩金」負擔比率＊ 取消對沖後，僱主的「兩金」負擔比率 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
僱主就每名僱員的「兩金」負擔比率 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 取消對沖後的年份 總額為５０萬元界線以下 總額超過５０萬元界線 １ － ３ ５０％，上限為３０００元 ５０％ ４ ５５％，上限為２５０００元 ５５％ ５ ６０％，上限為２５０００元 ６０％ ６ ６５％，上限為２５０００元 ６５％ ７ ７０％，上限為５００００元 ７０％ ８ ７５％，上限為５００００元 ７５％ ９ ８０％，上限為５００００元 ８０％ １０ ８０％ ８５％ １１ ８０％ ９０％ １２ ８５％ ９５％ １３ ８５％ １００％ １４－１９ ９０％ １００％ ２０－２５ ９５％ １００％ ２６ １００％ １００％ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
《環一財富管理有限公司產品分銷及策略部主管 黃煥儀》 ＊《經濟通》所刊的署名及╱或不署名文章，相關內容屬作者個人意見，並不代表《經濟通》立場，《經濟通》所扮演的角色是提供一個自由言論平台。
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