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02/05/2019 10:00

《積金攻略-梁潘月寶》MPF可扣稅自願性供款稅務攻略

  《積金攻略》相信大家都有留意由2019年4月1日起,政府為多項醫療保障和理財產品
提供扣稅優惠,可扣稅三大產品包括自願醫保計劃(Voluntary Health 
Insurance Scheme,VHIS)、延期年金(Deferred 
Annuity)及強積金可扣稅自願性供款(Tax Deductible 
Voluntary Contributions,TVC)。強積金是退休保障的三大支柱
之一,打工仔如何透過今次的政府稅務優惠,在即時節省稅款的同時,增加未來的退休儲蓄呢?
  在新措施推出之前,只有強制性供款可申請扣稅,每年扣稅上限為18000元,而自願性
供款則不可扣稅。新推出的強積金可扣稅自願性供款和延期年金的合計扣稅額上限,高達每年
60000元,納稅人每年最多可節省10200元稅款,稅務扣減措施會於2019╱20課
稅年度開始生效。

*TVC申請簡易,自主靈活*

  如果大家想參加強積金可扣稅自願性供款,手續十分簡便,每位強積金計劃成員在一個強積
金計劃雖只可有一個TVC帳戶,但可自由選擇多於一個設有TVC的強積金計劃下開立帳戶,
申請不用經過所屬僱主辦理。供款更無須定期定額,可因應個人需要及財政能力靈活供款,隨時
增加、減少、暫停或重新供款。換句話說,如有閒錢就可投入TVC戶口,儲下未來錢;如手頭
上資金有其他用途,亦可暫緩供款,自主有彈性。
  此外,TVC帳戶持有人可隨時將全數帳戶結餘,轉移至其他強積金計劃的TVC帳戶,靈
活調動結餘,簡單方便。至於提取安排,TVC與強制性供款一樣,必須保存至65歲(除符合
法例訂明的特定情況外)才可提取。

*扣稅上限6萬元,TVC及延期年金合併計算*

  強積金受託人每年會向TVC帳戶持有人提供供款概要,我們便可以一目了然檢討基金表現
,從而制訂最適合的投資策略。要享有稅務優惠,大家須記得自行在報稅表申報,而且切記,可
扣稅自願性供款的扣稅額,與延期年金合併計算,每年上限為60000元。因此,我們要根據
自己的需要,考慮資金投放在延期年金和可扣稅自願性供款的比重,以盡享政府稅務優惠。
  強積金可扣稅自願性供款除可享扣稅優惠外,更有其獨特的優越之處,相對於投資市場上的
零售基金,打工仔能以小額資金投資於一個或多個強積金基金,亦可隨時更改投資組合,而且更
沒有基金買賣差價,轉換基金或贖回基金都不須額外繳費,實在是退休儲蓄的上佳選擇。
  最後要提醒大家,考慮參與TVC的計畫前,成員需理解新措施最主要目的是鼓勵大家為退
休生活作額外準備,強積金也有其投資風險,即使具有供款彈性及扣稅優惠,也要以長線的投資
考慮出發,以免影響日後的退休大計。如大家對強積金可扣稅自願性供款這個政府新推出的措施
有疑問,大家不妨主動找理財顧問了解相關資訊,一起商討最適合自己的退休方案。
《康宏金融集團首席產品及策略總監 梁潘月寶》

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