《積金攻略－黃煥儀》取消對沖機制，退休更具保障

　　特首林鄭月娥在最新一屆立法會(1月12日) 的答問大會上透露，取消強積金對沖的條例草案，已獲行政會議通過，將成為港府提交今屆立法會的第一條草案，立法會人力事務委員會將在農曆新年前加開會議審議，爭取在2025年強積金「積金易」平台全面運作時實施。
　　根據現行《僱傭條例》，僱員只要服務年資達到一定時間，而符合指定條件，如因裁員而被解僱等，可獲遣散費或長期服務金(簡稱「兩金」)賠償，前者須連續受僱滿24個月，後者的受僱年期則為5年，僱員只能二得其一。
　　「兩金」金額的計法相同──月薪的話，是以最後一個月工資(或過去12個月的平均工資)之三分二(上限為1.5萬元)，乘以服務年資；日薪的話，則是由僱員在過去30個工作日中選取18個工作日的工資(上限同樣為1.5萬元)，乘以服務年資，兩者金額上限同樣為39萬元。

*對沖「兩金」金額創新高*

　　現時強積金設有「對沖」機制，即是容許僱主利用強積金帳戶(僱主部分)內的累算權益，抵銷需向僱員支付的「兩金」。如累算權益多於「兩金」金額，補償金額便全數從強積金帳戶(僱主部分)扣除；不足的話，僱主才需付上差額。
　　根據積金局2020年第3季「強積金統計摘要」，回看過去5年(2016年至2020年)打工仔被對沖的強積金供款達229.49億元；2021年首三季已達54.22億元，比2020年同期的45.80億元，增加18.4%，市場憂心影響全港數百萬「打工仔」的退休儲備，因此，政府提出取消強積金對沖機制的方案以增加僱員的退休保障。有關方案早於上任特首梁振英時代已提出，並於現任特首林鄭月娥2018年《施政報告》優化，再於去年9月修改成為即將提交立法會的草案。

*政府擬補貼僱主延長至25年，協助資方適應過渡期*

　　根據最新方案，取消對沖政策實施前的「兩金」，僱主仍可繼續以強積金抵銷，金額以政策實施時的薪金計算；政策實施後的「兩金」，則以離職時薪金計算，僱主不能以強積金對沖，但政府會提供補貼，為期25年──僱主每年支付「兩金」總額設有50萬元界線，界線以下所支付的「兩金」，僱主的負擔比率逐漸遞增，首9年更設有每名僱員上限，首3年為3000元，第4至6年為2.5萬元，第6至9年為5萬元；界線以上所支付的「兩金」，僱主的負擔比率同樣逐漸遞增。同時，僱主需設立專項儲蓄戶口，為每名僱員作出薪酬(上限與強積金的上限一樣，為3萬元)1%的供款，直至存款相當於所有僱員年薪15%「封頂」，作為支付「兩金」之儲備。
　　簡單舉個例子，假設僱員在取消對沖後第3年被解僱，僱用年資合共6年，以每年可得「兩金」上限1.5萬元計，便可獲得9萬元賠償，根據現有制度及取消對沖機制後的制度計算，僱員所得相差甚遠。

*現有制度*

*如強積金帳戶(僱主部分)累算權益有9萬元，便可全數用以抵銷「兩金」，結餘歸零；

*取消對沖機制後　(實施時的首3年)*

*「兩金」共有4.5萬元，僱主本來需要負擔50%，即2.25萬元，但由於金額高於政府封頂的3000元，因此只需付出3000元，餘下4.2萬元由政府補貼。

*換句話說，僱員在獲取9萬元長期服務金後，強積金帳戶(僱主部分)仍有4.5萬元，即共13.5萬。與現時制度下只獲9萬元相比，退休保障便得以增加。