《積金攻略－黃煥儀》取消對沖機制，強積金新里程

　　旨在取消強積金「對沖」的《2022年僱傭及退休計劃法例(抵銷安排)(修訂)條例草案》，終在6月9日獲立法會三讀通過，並在6月17日刊憲，預計在2025年「積金易」平台全面運作時實施，成為強積金制度實施以來一大重要里程碑。
　　上述安排討論了超過20年，經歷兩屆政府提出方案，有關爭拗甚至早於強積金制度成立時已存在，今次獲立法會三讀通過，亦非一帆風順，反對聲音主要來自商界，理據有三，包括目前香港經濟不景，營商環境已非常嚴峻，取消對沖將加重企業尤其是中小企的負擔，隨時觸發倒閉潮；企業為了減輕負擔，或會增加聘用兼職、外判，致使就業市場更不穩定；僱員或會為了獲取長期服務金而「博炒」。

*僱主擔憂可以理解*

　　其實，僱主有所擔憂，絕對可以理解，但似乎有點過慮矣。皆因條例將於2025年時才實施，在新一屆政府矢志令香港「由治及興」下，相信到時經濟將有另一番面貌，營商環境大為改善。
　　此外，根據勞福局局長所說，僱員薪酬只佔平均營運成本約三分一，取消「對沖」對僱主平均成本影響只有約0.35%，影響比今年可能出現的通脹更少。況且，政府還會提供資助，僱主支付「兩金」的金額，每名僱員更設上限，首3年只是3000元，其後每個階段遞增，資助期長達25年(見表)。
　　至於「博炒」理論，相信只會有零星的個案，絕大部分「打工仔」不會抱以如此心態。事關條例在指定日期(轉制日)實施前的遣散費及長期服務金(合稱「兩金」)，僱主仍舊可以「對沖」，以僱員轉制日前最後一個月(或過去12個月的平均)工資的三分二，乘以轉制日前的服務年資計算；轉制日後的「兩金」，才不能「對沖」，而工資及「兩金」的上限，維持與現行制度一樣，前者為2.25萬元，後者為39萬元，換句話說，每多一年年資，所得「兩金」只會增加1.5萬元，為此放棄長遠而穩定的月薪，機會成本太高，並不划算。因此，政府有需要多加進行解說，消弭商界的疑慮，以免加深勞資雙方的矛盾。

*僱員得到更大保障*

　　對於僱員而言，取消對沖機制可謂期盼已久的好消息，從此不用再「貼錢炒自己」之餘，也可得到更大退休保障。簡單舉個例子，假設僱員在轉制日前最後一個月工資為1.5萬元，受僱期為4年，此部分應得「兩金」便為4萬元；離職日前最後一個月工資為1.8萬元，轉制日後受僱期為3年，此部分應得「兩金」則為3.6萬元，兩者合計7.6萬元。如果僱主強積金累算權益有7萬元，對沖了轉制日前受僱期的4萬元後，就還有3萬元保留在帳戶內；換句話說，僱員將得到7.6萬元加上3萬元，合共相當於10.6萬元權益，遠遠高於現行制度下只得到的8.4萬元(1.8萬元　X 2/3 X 7年)。
　　事實上，自制度2000年實施以來，被對沖的「兩金」金額，高達500億元；這些本是市民的退休儲備，如今取消「對沖」，可謂撥亂反正，完善了強積金制度，與建立制度時為市民提供退休保障的初衷一脈相承。相信在強積金法例完善之後，各僱主會更用心地處理公司的強積金僱主帳戶，挑選合適及回報理想的強積金受託人，畢竟很多僱主、管理人亦持有供款帳戶，所以在公在私都需要小心選擇，如欲了解詳情或有任何疑問，請向自己的強積金顧問查詢。

*取消對沖後，僱主的「兩金」負擔比率*