02/10/2026 22:53
美債動向｜美債虧損或成節稅契機，拆解稅損收割操作要點
近期美國國債孳息率飆升至24年高位，債券價格持續下挫，投資者帳面虧損反而創造稅務規劃機會。專家建議可運用「稅損收割」策略，透過出售虧損債券抵銷其他投資收益以減輕稅負。
本周10年期及30年期美債孳息率觸及2002年以來高位，但年初至今債券價格跌幅已令不少持有國債、債券基金或ETF的投資者承受帳面虧損。佛州Tobias Financial Advisors行政總裁Marianela Collado指出，此時處置虧損債券可將未實現損失轉化為實際資本損失，用於抵銷其他資本利得。
該策略核心在於出售低於購入價的投資標的實現虧損，並用於抵銷應稅資本收益。Collado強調需定期檢視此類機會，特別在股市強勁產生大量資本利得時，能有效提升稅務效率。專家建議毋須待至12月才操作，提前布局可避開年底交易擁擠時段。
《經濟通通訊社2日專訊》