《積金攻略－黃煥儀》影響強積金的兩件事:撤銷對沖及供款調整

　　強積金近月有兩件事引起市場關注，首先是取消強積金對沖終於有時間表，強積金計劃成員不會因為遣散費或長期服務金從強積金支取，影響退休部署；其次是強積金供款上下限將會進行檢討，預料部分人供款會增加，對此社會各界亦有不同聲音。
　　先談談強積金對沖，政府列明將會於2025年5月1日(「劃線日」)起取消，意味由當日起的僱主強制性累計供款，不可以用作支付遣散費及長期服務金；而該日期之前有關累計供款則繼續適用。
　　在這裏舉例簡單說明，如果陳生(化名)於「劃線日」前被裁，並有權獲得遣散費或長期服務金，有關金額仍可以在僱主強制性累計供款部分扣除；但如果是「劃線日」後才入職，往後即使獲得遣散費及長期服務金，僱主強制性累計供款將不會被用作支付遣散費或長期服務金，仍可繼續保留。
　　較複雜的情景則是僱員在「劃線日」之前入職，「劃線日」之後被裁掉，而有權獲得遣散費或長期服務金，則有部分僱主強制性累計供款仍要被對沖，有部分則可以保留。舉個具體例子，陳生在現有公司任職多年，2028年將可獲得7.6萬元遣散費及長期服務金，而那時候僱主強制性累計供款權益為6.84萬元，當中「劃線日」前為4萬元，「劃線日」後則為2.84萬元，前者4萬元仍須被「沖走」，後者則因為新政策下可以繼續保留在強積金戶口。
　　為協助僱主過渡及適應，政府同時宣布設立330億元基金資助僱主25年。然而，有勞工權益組織表示擔心僱主會在「劃線日」前無理解僱員工，或刻意將合約僱用期限定少過兩年，令到可以在限期內以僱主強制性累計供款權益對沖遣散費或長期服務金，希望政府多加解說，並加強監察是否出現無理解僱等情況。

*強積金供款上下限料將調整*

　　取消強積金對沖對於一般年輕供款人意義重大，原因是強積金不會再被強制「對沖」，確保了退休部署不會受到影響，退休金額亦變相增加，因此更值得花心思在強積金管理上。
　　另一項對於計劃成員猶關重要的，是積金局每4年進行一次的檢討，以研究供款上下限是否需要改變；而當局已完成2018至2022年檢討，並提交給政府，政府將於6月在立法會交代檢討結果和決定。
　　早前有政黨表示，積金局已初步應允於2025年上調供款入息上限及下限，其中下限調整至1萬元、上限調整至5.5萬元，較現時最低及最高入息水平7100元及3萬元有所上調，意味一部分收入較低人士毋須供強積金，但月入3萬元至5.5萬元人士，每月強制性供款或增最多1250元。　
　　雖然打工仔未必喜歡將更多收入被劃入強積金，但其實有關供款猶如種樹，當刻或許未能「即享成果」，但到退休之時則可以有更大筆的金額作退休之用。而當強積金這棵「樹」越種越大，更加需要積極管理，筆者認為　所有計劃成員應該定期審視強積金，有需要時向專業人士尋求意見。
《環一財富管理有限公司產品分銷及策略部主管　黃煥儀》

　
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