為鼓勵市民作退休儲蓄及紓緩公共醫療系統壓力，多項扣稅優惠將於新課稅年度，即下月１
日起正式生效，可扣稅產品包括自願醫保、延期年金及強積金自願性供款。
理財專家認為，與年金相比，強積金自願性供款勝在靈活，適合收入不穩或風險胃納較高一
族，又指自願醫保初出台時，保險業界或打價格戰搶市佔率。
延期年金及強積金自願供款扣稅草案昨正式通過，連及早前通過自願醫保扣稅方案，意味
２０１９至２０２０財政年度將會有三大類理財產品可獲扣稅。自願醫保最多扣稅額為８０００
元，以最高稅階計，即最多可節省１３６０元；其餘兩者合共扣稅額為６萬元，即最多可節省
１﹒０２萬元。
政府推出上述稅務優惠，目的為鼓勵個人作妥善理財安排，為近年罕有。政府當局亦訂下可
扣稅產品，需符合的資格要求。值得一提的是，政府早前建議，符合扣稅資格的年金產品，其保
證內在回報率佔總回報率需達７成。惟根據立法會文件，保監局目前不會訂明年金最低內在回報
率，即市面已銷售的延期年金產品，在較少的調整下，已可符合政府訂下扣稅資格。
保誠、宏利及友邦保險表示，已獲食衛局審批其自願醫保「標準計劃」及「靈活計劃」。
美國萬利理財亞太區總裁張佩儀指，延期年金與強積金自願性供款，同為退休方案，惟後者
預期回報將較有「有驚喜」及更具靈活性，因可隨時供款及選擇投資不同資產類別，較適合有閒
資、較年輕及風險胃納較高一族。
她舉例，若投資者於特定年份，被派大額花紅，其繳稅額亦因應增加，投資者可隨時增加自
願性供款，以盡享扣稅優惠及用作儲蓄。相對之下，延期年金供款年期及回報已鎖定，適合追求
穩定回報一族。
至於自願醫保方面，食物及衛生局自願醫保諮詢小組成員陳秀荷指，有關當局２０１６年時
透露，自願醫保「標準計劃」平均保費為４８００元，事隔兩年多，以每年醫療通脹約５％計，
自願醫保下月正式出爐時，其平均保費勢破５０００元。《香港經濟日報》
etnet榮獲HKEX Awards 2023 「最佳表現證券數據供應商」大獎► 了解詳情
