創富、存富和傳承 稅務考慮不容忽視

22/06/2020

  在全球化下,跨國經商、工作、升學、結婚及移民的需求大增。因此,客戶在計劃及管理財富上,所需要的不僅是如何創富,更要留心投資的回報有機會被不同國家及制度下的稅項蠶食。

   

穿梭各地 稅務規劃不容忽視

 

  雖然稅務的話題看似複雜及沉悶,但對財富累積及傳承卻有深遠的影響。瑞達國際(Quilter International)香港及東北亞洲區高端客戶方案總監黃嘉禮指出,在全球化的推動下,人口流動較以往頻繁,客戶因此常接觸到不同的投資機遇。而且,根據瑞達國際進行高資產淨值客戶調查報告*發現,除亞洲以外,高資產淨值客戶有超過一半的資產都分佈海外。按此了更多高資產淨值客戶的投資取向及特點 。

 

  「部份人未必詳細了解各地的稅務情況,及其對財富規劃所帶來的影響。香港稅制非常簡單、稅率又低,不似其他深受歡迎的移民國家擁有不同的稅制。以英國為例,單是個人標準入息稅最高可達40%,而出售資產(非房產)時更需繳納的20%資本利得稅;澳洲最高入息稅率更高達45%,這將大大蠶食投資的回報。」

 

 瑞達國際(Quilter International)為本地及外籍僑居人士提供離岸投資方案,圖為香港及東北亞洲區高端客戶方案總監黃嘉禮(左)及香港區分銷拓展總監陳寶賢(右)。

 

資產遍佈各地 理財更添難度

 

  即使並非移居外地,稅務考慮同樣重要。瑞達國際進行的高資產淨值客戶調查報告發現,撇除現金,客戶持有的三大傳統資產分別為股票、固定收益及房地產,當中近半資產均投資於海外。黃嘉禮表示:「近年越來越多投資者直接於線上及線下開戶投資,部分轉投美股市場,尤其是科技相關股份。然而,儘管並非美國公民,一旦離世,只要持有超過60,000美元的資產,仍須繳交當地遺產稅(由18%至40%不等)。而於英國,標準遺產稅亦高達四成,並須半年內繳交,這可能影響傳承安排。

 

  另外,遺產認證一般最少需時6個月,若資產分佈在全球各地,更需到不同地區分別辦理,手續更繁複費時。」 另外,高資產淨值客戶尤其關注私隱度。黃嘉禮指出,2016年的巴拿馬文件及近年各地稅局文件被黑客入侵的事件,都曾觸發私隱危機。不僅如此,在一些南美洲、非洲地區,資料外洩甚至對人身安全構成嚴重威脅。此外,現今家庭結構複雜,即使投資者已訂立遺囑,但由於遺囑屬公開性質,亦有可能觸發不必要的家庭糾紛及訴訟。若財產被凍結,受益人甚至家族生意都有機會受影響。

 

 黃嘉禮表示近年私募壽險(PPLI)在亞太地區逐漸普及,享有稅務延遲的優勢,是高資產淨值客戶投資理財的工具之一。

 

私募壽險或成新趨勢

 

  現時不少人正考慮移民,亦有人計劃回流或之後再到其他國家發展,但其實這樣每次出入不同國家,他們在當地或網上的投資,甚至持有上市公司分發的員工股票,都有機會跌入稅網。而各地稅制的差異亦會直接影響投資回報,所以有必要與理財顧問商討並作出合適安排。

 

  私募壽險(PPLI)是一種投資相連的壽險計劃,透過將資產整合於投資相連的人壽保單內,繼續投資、滾存,達到財富管理的目的,是全球認可的合法框架,如今常被一些高資產淨值客戶用作投資理財,近年在亞太地區亦逐漸普及。黃嘉禮表示,相比起個人直接投資,客戶若以保單持有相關資產可享有稅務延遲的優勢,讓投資幾乎可以在免稅的情況下增長,從而產生複利效應。

 

  另外,客戶只要指定保單的受益人,一旦離世,便可免卻遺產認證程序,保單內的資產也能更快發放予受益人,而且過程保密,有助避免不必要的家庭糾紛。若配合信託同時使用,更可預先訂立發放財產的方式。此外,將資產集中在同一張保單,在共同申報準則(CRS)下,保險公司只需申報保單的總價值及提款金額,而非就每項投資、每個收益類別逐一申報,既簡化申報,亦降低資料外洩的風險。

 

離岸戶口 投資更具優勢

 

  部份人或會認為離岸戶口、離岸投資相對複雜,或只適合具備投資經驗的人士,但黃嘉禮指出,適當把握離岸投資的優點,更能發揮財富管理的優勢。他舉例,若將各地資產整合於由馬恩島簽發的保單內作投資,便可享有稅務延遲的優勢。

 

  其次,由馬恩島簽發的保單可獲高度保障,在馬恩島法定補償計劃下,若保險公司出現資不抵債,客戶最多獲賠償保單投資價值(扣除相關費用後)的九成。

 

  無論目標是創富、存富及財富傳承,黃嘉禮都建議,客戶需尋求獨立理財顧問的專業建議,並定期檢視資產表現及作出調整。

 

*有關調查於2019年12月進行,調查對象為香港和新加坡高淨值人士,並擁有300萬美元或以上的投資金額(地產投資除外)。

  

  瑞達國際為Quilter plc的一分子。Quilter plc在英國及國際市場上均為首屈一指的理財建議、投資及理財管理方案的供應商。集團管理資產達1,104億英鎊 (截至2019年12月31日)。Quilter plc於倫敦和約翰內斯堡證券交易所上市。

 

  瑞達國際總部設於馬恩島;馬恩島擁有穩定的政治和經濟環境,是一個成熟的離岸投資中心。憑藉超過35年跨國資產管理業務的經驗,並早於1991年進駐香港市場,我們紮根大中華地區,為本地投資者及世界各地的外籍僑居人士提供靈活周全的理財策劃方案,足跡遍及非洲、亞洲、歐洲、拉丁美洲及中東。

 

  集團的中文名稱為瑞達國際,「瑞達」有吉祥、實現計劃的涵意,承載集團的宗旨,以專業知識和經驗,與理財顧問攜手為客戶創建財富,傳承世代。如欲了解更多,請瀏覽我們的網站

www.quilterinternational.com/hk

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