《積金人語》面對訪港旅客減少及本地消費力疲弱的內外夾擊，香港統計處剛公布的２月本
地零售數據按年大跌２０﹒６％，零售銷貨臨時值估計為３７０億元，遠差於市場預期，錄得的
跌幅為１７年以來最大。再加上樓市疲弱偏軟，不少依靠佣金收入的銷售從業員整體收入大減。
事實上，對於無固定薪金的成員，管理好強積金顯得特別重要。
＊佣金需要供強積金＊
根據積金局的定義，「有關入息」是指僱主以金錢形式已支付或須支付予僱員的任何工資、
薪金、假期津貼、費用、佣金、花紅、獎金、合約酬金、賞錢或津貼，但不包括《僱傭條例》
（香港法例第５７章）下的遣散費或長期服務金。即是說，佣金收入是需要供強積金的。
＊積金供款隨收入變動＊
然而，佣金收入一般跟隨工作業績浮動，在業績好時，成員的收入可以十分高，但是由於強
積金最高有關入息水平為３０，０００元，所以如果收入高於此金額，僱主及僱員最多也只需各
自作出１，５００元的強制性供款。供款金額佔收入百份比會低於５％的強制性供款率。
另一方面，強積金供款最低有關入息水平為７，１００元。這是指如果成員該月的收入低於
７，１００元，只有僱主需要繼續作出５％的強制性供款，僱員則不用供款。假設一名經紀基本
底薪為７，０００元，如果有月份做不成生意，就會因收入低於最低有關入息水平而不用作僱員
部分的供款。相比有固定月薪的成員，即使他們的總收入相同，以佣金收入為主的成員最終的強
積金儲蓄會較少。
＊退休儲蓄穩定性受損＊
由此看來，收入不穩定可影響到退休儲蓄的穩定性，一來因為每月供款額不固定，二來利用
平均成本法投資的效果也會大打折扣。平均成本法著重定期定額投資，以減輕大市短期波動的影
響，如果時常有月份供款不一，甚至大為減少，這種投資法很難發揮應有功效。
有見及此，成員在好景時可考慮作額外退休儲蓄。做退休儲蓄有很多方法，如果成員希望將
退休儲蓄集中一同管理，可考慮強積金計劃的「特別自願性供款」。
＊善用特別自願性供款＊
透過「特別自願性供款」，成員可一筆過或每月定期定額儲錢，而且可隨時提款應付不時之
需，靈活性高。不過，要記緊在退休帳戶儲的錢應以退休為目標，盡量不要動用作非必要之用。
總結而言，每個成員都應造好退休策劃及強積金管理，並應跟據不同的個人收入模式在退休
計劃上作調節，特別是無固定收入的成員就應在高收入的月份未雨綢繆作額外儲蓄，以彌補低收
入月份儲蓄額的不足。《富達國際香港退休金業務總監 陸劍平》
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