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香敏華為永明資產管理高級投資策略師,在投資建議、投資組合管理和環球股票研究分析方面擁有超過10年的經驗,並擅長融合香港和中國股票的基本和技術分析投資策略。

香小姐為特許金融分析師(CFA)和金融風險管理師(FRM)的持有人,曾獲著名財經雜誌《指標》頒發2011年理財顧問年獎銀獎(乙類)及最佳投資策劃獎。加入永明資產管理前,曾任職東驥基金管理有限公司及御峰理財有限公司。

06/08/2020 17:06

《積金攻略-鍾偉善》了解強積金對沖

  香港經濟仍然未見起色。政府統計處最新公布的第二季本地生產總值預先估計數字,較去年同期實質下跌9%;按各個主要組成部分計算,無論私人消費開支,抑或本地固定資本形成,以至貨品出口與進口,及服務輸出與輸入,全部持續錄得按年跌幅,當中不少的跌幅更擴大,唯獨一項「政府消費開支」錄得按年上升,反映各行各業均備受打擊,幾乎無一倖免。
  事實上,就算政府推出了兩輪「保就業」計劃,截至目前發放了七批工資補貼,合共約405億元,涵蓋近14萬名僱主,承諾受薪僱員總人數超過175萬,但也只覆蓋不足一半的就業人口(總人數為386萬);而且,國際品牌撤出香港、大型機構裁員的消息不斷,打工仔難免人心惶惶,擔心一旦丟失飯碗,現金流會出現問題。

*遣散費/長期服務金(長服金)可對沖*

  此時,僱員因其服務年資達到一定時間而得到的遣散費或長服金,可能成為窘困生活中的一條救命繩。前者須連續受僱滿24個月後因裁員被解僱方可獲得,後者的受僱年期則為5年,兩者之中,僱員只能獲得其一。
  兩種補償金額的計法相同-月薪的話,就是以最後一個月的工資(或過去12個月的平均工資)之三分二(上限為1﹒5萬元),乘以服務年資;日薪的話,則是由僱員在過去30個工作日中選取18個工作日的工資(同樣設有上限1﹒5萬元),乘以服務年資。以此計算,假如服務年資長達十年八載,所得補償金額便隨時達10萬元之數。
  然而,法例規定,僱主可利用僱主的強積金供款,即工資5%或上限1500元,所產生的累算權益,抵銷向僱員支付的遣散費或長服金,即所謂「強積金對沖」也。

*影響退休儲備*

  如果累算權益多過遣散費或長服金補償金額,補償金額便全數從強積金帳戶(僱主部分)扣除;不足的話,僱主才需付出餘下金額。簡單舉個例子,假設僱員可獲9萬元遣散費/長服金,而強積金帳戶(僱主部分)的累算權益有10萬元,補償金額便全數從戶口扣除,此後累算權益只剩1萬元;相反,如果累算權益只有6萬元,補償金額從戶口中扣除後,僱主再要補回3萬元,而此後的累算權益便歸零。
  根據積金局統計,2018年共有4﹒94萬宗「強積金對沖」申索,涉及43﹒95億元,每名僱員抵銷遣散費/長服金的平均申索款額為9﹒13萬元。不要小覻這筆資金,因為隨著複息的威力,即使年回報只有4%,10年下來,便少了48%回報,大大影響退休儲備。
  因此,與其從強積金戶口得到了一筆資金後坐食山崩,不如善加利用,例如進行可扣稅自願性供款(TVC),既有稅務扣減,又減少對退休儲備的影響,一舉兩得。
《康宏環球控股產品管理部總監 鍾偉善》

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