《保險３６０》想把握下個課稅年度節省稅款的機會，兼好好為自己規劃退休，投保可扣稅
延期年金是個兩全其美的方案。
＊為退休生活籌劃＊
合資格延期年金保單（ＱＤＡＰ）是一項鼓勵市民為退休生活作自願性供款的保險計劃，讓
你可因應個人的理財需要，自由組合累積期、年金期、繳付保費年期及繳付保費方式。於累積期
內，只需要定期繳付保費，並將資金累積增值至退休，便可於年金期內定期收取年金，享有穩定
的現金流。
相比起股票和基金投資，ＱＤＡＰ提供較平穩的回報，並可省卻管理的時間。ＱＤＡＰ的回
報分保證及非保證兩部分，不管投資市場日後如何高漲低走，投保人也可在年金期內獲派保單訂
明的保證收入，加上保單亦提供非保證的終期紅利，令日後的年金入息可看高一線。
＊善用扣稅安排＊
ＱＤＡＰ適合在職人士投保，對年輕人來說，更是個理想的退休策劃方案，因為可藉著較長
的累積期，讓「時間」成為財富增值的力量，在退休時就可享更理想的年金收入。
此外，ＱＤＡＰ的保費可享稅務扣除優惠，一舉兩得。每名納稅人在每個課稅年度所繳付的
ＱＤＡＰ保費，可享稅務扣除額上限為６萬元。以現時最高的稅率１７％去計算，即是每年最多
可節省１﹒０２萬元稅款。如果夫婦二人同為納稅人，各人均可享有６萬元免稅額，因此夫婦聯
合報稅便可得到１２萬元免稅額，二人合共最高可節省２﹒０４萬元稅款。
＊雙重保障退休策略＊
隨著港人越趨長壽之勢，退休期亦因此而不斷延長。要避免退休儲備因長壽而觸及臨界點，
可考慮雙重保障的退休策略。由於ＱＤＡＰ的年金期一般設有派發期限，想真正對沖長壽帶來的
財務風險，可與無限期派發的「終身年金」兩者互相配合：在退休首１０至２０年先領取
ＱＤＡＰ的年金入息，同時讓「終身年金」保單內的現金價值繼續滾存生息，待ＱＤＡＰ派發期
結束後，才開始領取「終身年金」的入息，延續「月月有糧出」的安心退休保障，真正退而無憂
。
註：本文由萬通保險撰寫，僅供參考之用。萬通保險已力求資料準確，但不會對或因此而引致的
任何損失負上責任。《萬通保險》
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