自願醫保（ＶＨＩＳ）及合資格延期年金保單（ＱＤＡＰ）自推出以來，一直深受市民大眾歡迎，除因能夠為醫療需要及退休生活提供保障外，另一原因正是兩者供款皆可享稅務扣減。２０２０／２１課稅年度即將完結，相信不少讀者會把握最後機會，在３月３１日稅季結束前投保，以趕上「尾班車」獲享稅務扣減。筆者在此簡單提醒大家在選擇兩項計劃時的一些注意事項：
＊ＶＨＩＳ靈活計劃採「全額支付」賠償更全面，同時免受保障「空窗期」威脅＊
ＶＨＩＳ已經推出一段時間，相信不少讀者了解ＶＨＩＳ認可產品可分為標準計劃及靈活計劃，其中靈活計劃條款不單彈性較高、並提供更高保障額及更多保障項目。市面上有個別獲獎的靈活計劃更採用「全額支付＊」的賠償模式，大部分保障項目不設細項賠償限額，全額支付＊住院及手術費用，而且涵蓋多項昂貴且治療時間長的治療，例如放射性治療、化療、標靶治療、免疫治療及門診洗腎費用等，為受保人提供更全面的醫療保障，毋懼大小疾病的挑戰。
另外，ＶＨＩＳ亦保障「投保時未知的已有病症」。ＶＨＩＳ標準計劃對此類病症只會於保單生效日的第２個保單年度開始，按年遞增合資格費用比率賠償。直至第４個保單年度起，受保人才能按保障限額得到全數賠償。不過，上述提及的獲獎靈活計劃就由保單生效日起已保障「投保時未知的已有疾症」，無需等候期，受保人不用擔心受到保障「空窗期」的威脅。
＊ＱＤＡＰ設「延長寬限期保障」可避免斷供，「腦退化症預支保障」減患者財政壓力＊
港人人均壽命愈來愈長，ＶＨＩＳ能夠照顧健康需要，而ＱＤＡＰ則能夠為市民提供退休保障。至於如何選擇計劃，大家除了從供款期、回報率、年金開始年齡等因素著手考慮，亦可留意計劃有否提供額外保障，真正照顧退休需要。
近年經濟環境不明朗，一旦在供款期內不幸遇上經濟困難以致未能繳付保費，可導致保單終止繼而打亂整個退休計劃。因此，筆者建議讀者在選擇ＱＤＡＰ時，可以考慮計劃有否提供額外保障以應付財務上的不時之需。市面上有合資格延期年金保單設有「延長寬限期保障」。假如受保人在供款期內被裁員或解僱，失去穩定收入，即可向保險公司申請延長保費寬限期至最長３６５日，避免因短暫的經濟困境而失去長遠的退休保障。
同時，有關計劃更提供「腦退化症預支保障」以應對腦退化症在港愈趨普遍的現象。若受保人在供款期後，首次被診斷為患上嚴重腦退化症，將預先獲得一筆過身故保險賠償作為「腦退化症預支保障」，適時幫助患者減輕財政壓力。
＊保費供款可享扣稅優惠＊
最後，筆者提提大家，每名納稅人於每個課稅年度就ＶＨＩＳ（不包括指明親屬）及ＱＤＡＰ保費，可享有最高６８０００元之稅務扣減。以現時累進稅率的最高稅率１７％計算，每名納稅人每年最多可以節省１１５６０元的稅款＃。不過，大家在研究計劃所獲得之扣稅優惠的同時，不要忽略計劃的保障範圍、條款及細則等基本因素，為自己揀選最合適的計劃。
註：保險產品須受有關保單的條款及細則約束。
＊全額支付是指合資格費用及其他費用於扣除餘下的自付費（如有）後的實際金額，並受保單合約列明的每年保障限額、終身保障限額及其他條件所規限。 精神科治療及醫療裝置並不包括在內。＃有關稅項扣除的資格或稅務查詢，請瀏覽稅務局網頁或直接與稅務局聯絡。
《ＡＸＡ安盛首席人壽及醫療保險業務總監 左偉豪》
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